O seguro de homem chave é um tipo de seguro que a maior parte dos directores de empresas subscrevem. Trata-se, na maior parte das vezes, de um seguro de morte que cobre o diretor da empresa ou qualquer outra pessoa importante da empresa. É provavelmente por isso que é deliberadamente chamado de seguro de homem chave. Eis tudo o que precisa de saber sobre este tipo de seguro.
Seguro para pessoas-chave: quem está coberto?
O seguro de homem chave é uma fórmula utilizada pelas empresas para proteger a pessoa designada como a mais importante da empresa. Trata-se geralmente do diretor da empresa. Se a pessoa designada morrer ou sofrer um acidente que provoque uma incapacidade total para o trabalho, a empresa receberá um montante fixo para cobrir a perda de rendimentos. Consoante a situação, a pessoa-chave da empresa pode ser o gerente, o diretor da empresa, um trabalhador que desempenha um papel vital para a empresa ou um trabalhador cujo papel é fundamental para o bom funcionamento da empresa.
Seguro de chaveiro: porquê fazer um seguro?
Na sequência da perda ou do desaparecimento de uma pessoa-chave, a maior parte das empresas vê-se confrontada com graves dificuldades financeiras ou de gestão. É aqui que entra em ação o seguro de homem-chave. O seu objetivo é complementar a perda de dinheiro, direta ou indireta, resultante da ausência de uma pessoa-chave.
Por outras palavras, a subscrição de um seguro de homem-chave significa que a empresa pode continuar a funcionar corretamente mesmo após o desaparecimento do homem-chave designado.
O desaparecimento de uma pessoa-chave pode ter consequências mais ou menos significativas, como a diminuição das vendas, os custos associados à reorganização da empresa, a diminuição da produtividade e os custos associados ao recrutamento e à formação de novos gestores ou trabalhadores.
O que é um homem-chave?
O termo "homem-chave" refere-se a qualquer pessoa cujo papel na empresa seja decisivo, nomeadamente na determinação do volume de negócios, da produtividade ou dos resultados das vendas. Por exemplo, a pessoa-chave de uma empresa pode ser o gerente ou os gerentes de uma pequena ou média empresa, ou um empregado com conhecimentos técnicos, científicos, artísticos ou técnicos diretamente relacionados com o objetivo da empresa. Isto significa que a pessoa-chave pode ser o chefe da empresa ou um empregado cujo papel é crucial para o bom funcionamento da empresa.
Como é que posso beneficiar das vantagens fiscais do seguro de chaveiro?
De acordo com as autoridades fiscais, nem todos os seguros para pessoas-chave são iguais. O verdadeiro objetivo do seguro de homem chave deve ser o de cobrir as consequências financeiras da perda do homem chave designado pela empresa. Este tipo de seguro é, por conseguinte, comparável ao seguro de interrupção de atividade.
Para beneficiar das vantagens fiscais do seguro de homem chave, o contrato de seguro deve satisfazer um certo número de critérios.
Em primeiro lugar, o beneficiário deve ser sempre a empresa e a designação deve ser irrevogável. No caso de uma sociedade unipessoal, o beneficiário não pode ser o próprio empresário.
Em segundo lugar, se uma pessoa-chave é definida como qualquer pessoa que desempenha um papel decisivo na gestão da empresa, cada estrutura deve enumerar as pessoas-chave.
De notar ainda que só é tida em conta a incapacidade de trabalho igual ou superior a 3 anos, devendo a indemnização da empresa ser determinada com base na interrupção de atividade sofrida.
Por último, para que o regime fiscal seja aplicável, a apólice não deve pagar qualquer capital se o risco não surgir no vencimento.
Quais são as garantias?
O seguro de homem chave só pode ser subscrito pela empresa e no seu interesse exclusivo. Por conseguinte, a empresa é simultaneamente o tomador e o beneficiário do seguro. No entanto, é preciso dizer que esta é uma condição essencial para evitar a utilização indevida dos activos da empresa.
O seguro de pessoa chave cobre a morte, a invalidez absoluta ou permanente da pessoa chave. Tal como no seguro de morte, a empresa determina antecipadamente o montante do capital garantido. No entanto, este montante é determinado após um estudo muito preciso do nexo de causalidade entre o desaparecimento ou a incapacidade da pessoa-chave e a boa saúde da empresa.
Seguro de chaveiro: dedutível dos lucros da empresa
Quando um seguro de homem-chave preenche determinados critérios, os prémios pagos à seguradora constituem despesas de exploração dedutíveis para a empresa no exercício em que são devidos. Por seu lado, é de referir que as indemnizações pagas à empresa quando se concretiza o risco para o qual subscreveu a apólice devem ser incluídas no rendimento tributável nas condições do direito comum (imposto sobre as sociedades ou imposto de direito comum).
Além disso, quando uma apólice não satisfaz realmente os critérios das autoridades fiscais, os prémios correspondentes não são dedutíveis do rendimento tributável dos anos em que foram pagos.
Como posso subscrever um seguro de chaveiro?
Antes de subscrever um seguro de homem chave, a empresa deve considerar a perda de rendimentos que representaria a perda de um homem cuja ação é determinante para a empresa. Isto permitir-lhe-á determinar o capital a segurar, que pode variar entre alguns milhares de euros e vários milhões de euros.
No caso de pequenos montantes, a pessoa chave responde normalmente a um questionário de saúde. Para montantes muito mais elevados, terá de se submeter a exames muito mais alargados para determinar a sua condição física. Por conseguinte, se a pessoa chave a segurar for fumadora, o prémio de seguro será muito mais elevado, porque o risco de morte é estatisticamente muito mais elevado. É igualmente de referir que os riscos acidentais podem ser cobertos e que o seguro do homem?chave também funciona para as mulheres.
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